Версия для печати

РСПП

РСПП согласовал с МЭРТ проект федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и передал его в Госдуму

Проект РСПП (Р) от 21.11.01

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

(ВАЛЮТНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ)

ЧАСТЬ I.

ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Раздел 1. Общие положения

Глава 1. Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом. Источники и принципы валютного регулирования и валютного контроля

Статья 1.                 Общие положения о валютном регулировании и валютном контроле

1. Валютное регулирование представляет собой осуществление властных полномочий по установлению обязательных для резидентов и нерезидентов норм и правил, связанных с использованием иностранной валюты на территории Российской Федерации, владением, пользованием и распоряжением на территории Российской Федерации валютными ценностями, определением видов имущества, признаваемого в Российской Федерации валютными ценностями, порядком открытия и ведения резидентами и нерезидентами счетов в иностранной валюте и счетов в валюте Российской Федерации нерезидентами, определением видов валютных операций и установлением порядка их осуществления, определением полномочий и функций органов валютного контроля.

2. Валютный контроль представляет собой совокупность мер, осуществляемых органами и агентами валютного контроля в целях обеспечения соблюдения законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, а также международных договоров Российской Федерации.

3. Объектами валютного регулирования и валютного контроля являются: валюта Российской Федерации (в части ее использования в отношениях с участием нерезидентов, а также при проведении международных рассчетов и платежей, ее ввозом (пересылкой) в Российскую Федерацию и вывозом (пересылкой) из Российской Федрации), валютные ценности и валютные операции.

4. Участниками отношений, регулируемых настоящим Федеральным законом, являются резиденты и нерезиденты.

Статья 2                  Источники валютного регулирования

1. В соответствии с Конституцией Российской Федерации валютное регулирование находится в ведении Российской Федерации.

2. Валютное регулирование в Российской Федерации осуществляется настоящим Федеральным законом, принятыми во исполнение и в соответствии с ним другими федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации (далее именуются – законодательство о валютном регулировании и валютном контроле) и нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

3. Федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции вправе издавать нормативные правовые акты по вопросам осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

4. Международные договоры Российской Федерации  применяются к отношениям, указанным в статье 1 настоящего Федерального закона, непосредственно, кроме случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта.

5. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены законодательством о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, применяются правила международного договора.

Статья 3.                 Действие во времени актов законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативных правовых актов Центрального банка Российской Федерации и органов валютного контроля

1. Акты законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, нормативные правовые акты Центрального банка Российской о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам осуществления валютного контроля не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Федеральным законом или иными федеральными законами.

2. По отношениям, возникшим до введения в действие соответствующего акта законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, нормативного правового акта Центрального банка Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативного правового акта федерального органа исполнительной власти по вопросам осуществления валютного контроля, он применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие.

Акты законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, нормативные правовые акты Центрального банка Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам осуществления валютного контроля, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.

3. Акты законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, нормативные правовые акты Центрального банка Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам осуществления валютного контроля подлежат официальному опубликованию.

Неопубликованные акты законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, нормативные правовые акты Центрального банка Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам осуществления валютного контроля не применяются.

4. Нормативные правовые акты Центрального банка Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, а также нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам осуществления валютного контроля, не зарегистрированные в Министерстве юстиции Российской Федерации в установленном порядке, не применяются.

Статья 4.                 Значения используемых терминов

В настоящем Федеральном законе термины используются в значениях, указанных ниже.

1. «Валюта Российской Федерации» – денежные знаки в виде банкнот и монет в рублях Российской Федерации, находящиеся в обращении в качестве законного средства платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а также средства на счетах и во вкладах в рублях Российской Федерации.

2. «Валютные операции» – сделки с валютными ценностями, валютой Российской Федерации и ценными бумагами, номинированными в валюте Российской Федерации, их использование при платежах и расчетах, их ввоз (перевод, пересылка) в Российскую Федерацию и вывоз (перевод, пересылка) из Российской Федерации. Операции с использованием валюты Российской Федерации и ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации, являются валютными операциями только в случаях их использования в отношениях с участием нерезидентов, а также при проведении международных расчетов и платежей, их ввозом (пересылкой) в Российскую Федерацию и вывозом (пересылкой) из Российской Федрации).

3. «Валютные ценности» – иностранная валюта и ценные бумаги, удостоверяющие право на получение иностранной валюты.

4. «Ввоз в Российскую Федерацию» - фактическое перемещение соответствующего имущества в Российскую Федерацию через ее таможенную границу (за исключением пересылки).

5. «Вывоз из Российской Федерации» - подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти из Российской Федерации соответствующее имущество.

6. «Импорт услуг» - оказание услуги нерезидентом резиденту который выступает потребителем данной услуги, вне зависимости от фактической территории потребления услуги.

7. «Иностранная валюта» – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а также средства на счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

8. «Иностранные банки» – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, их отделения и филиалы, в том числе на территории иных государств.

9. «Конверсионные операции» - операции купли-продажи иностранной валюты за другую валюту, в том числе за валюту Российской Федерации.

10. «Наличная иностранная валюта» - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.

11. «Наличные рубли Российской Федерации» - находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Российской Федерации, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли Российской Федерации в виде банковских билетов (банкнот) и монет Центрального банка Российской Федерации.

12. «Налоговые органы» - подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам в Российской Федерации по месту постановки резидента (нерезидента) на налоговый учет.

13. «Нерезиденты» – все иные лица, не являющиеся резидентами в соответствии с пунктом 19 настоящей статьи.

14. «Платежные документы в иностранной валюте» - дорожные чеки, именные чеки и денежные аккредитивы, выраженные в иностранной валюте.

15. «Переводы» - перечисление денежных средств, не связанное с возникновением, изменением и прекращением гражданско-правовых обязательств.

16. «Пересылка» - вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию денежных средств в несопровождаемом багаже без следования лица через таможенную границу Российской Федерации, а также в международных почтовых отправлениях.

17. «Платежи» и «расчеты» - перечисление или передача денежных средств (ценных бумаг), связанное с возникновением, изменением и прекращением гражданско-правовых обязательств по сделкам.

18. «Режим счета» - перечень разрешенных операций по зачислению денежных средств на банковский счет соответствующего типа, а также по списанию денежных средств с банковского счета соответствующего типа.

19. «Резиденты» – физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации; иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации на основании вида на жительство или иного документа, предусмотренного законодательством Российской Федерации; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, а также находящиеся за пределами Российской Федерации их филиалы и представительства; официальные представительства Российской Федерации и органов государственной власти за рубежом; субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, органы государственной власти и местного самоуправления.

20. «Таможенные правила» - правила таможенного оформления и таможенного контроля, установленные законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

21. «Уполномоченные банки» – кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение банковских операций в иностранной валюте.

22. «Ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации» – выраженные в рублях Российской Федерации платежные документы, эмиссионные ценные бумаги и иные документы, относимые в соответствии с законодательством Российской Федерации и/или иностранных государств к ценным бумагам.

23. «Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте» – выраженные в иностранной валюте платежные документы, эмиссионные ценные бумаги и иные документы, относимые в соответствии с законодательством Российской Федерации к ценным бумагам, а также относимые к ценным бумагам законодательством иностранных государств, в случае, если эмитентом ценной бумаги является нерезидент.

24. «Экспорт услуг» - оказание услуги резидентом нерезиденту, который выступает потребителем данной услуги, вне зависимости от фактической территории потребления услуги.

Статья 5.                   Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

недопустимость ограничения прав резидентов и нерезидентов на валютные ценности, совершение ими валютных операций иначе как на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства;

недопустимость предоставления индивидуальных разрешений на осуществление валютных операций;

недопустимость понуждения к совершению валютных операций;

приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

единство политики валютного регулирования и валютного контроля, осуществляемой в целях обеспечения экономических интересов государства, а также выполнения международных обязательств Российской Федерации;

единство системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации;

обеспечение государством защиты прав и экономических интересов субъектов операций с валютными ценностями;

исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции юридических и физических лиц.

Статья 6.                Право собственности на валютные ценности

1. Валютные ценности могут принадлежать на праве собственности резидентам и нерезидентам.

2. Право собственности на валютные ценности резидентов и нерезидентов защищаются равным образом.

3. Принудительное изъятие валютных ценностей у резидентов и нерезидентов не допускается, за исключением случаев, когда по основаниям, предусмотренным федеральным законом, производится:

обращение взыскания на валютные ценности по обязательствам собственника;

реквизиция;

конфискация.

4. Принудительное изъятие валютных ценностей в случаях, указанных в пункте 3 настоящей статьи, производится в порядке и на условиях, установленных гражданским законодательством Российской Федерации.

5. Права собственника (резидента и нерезидента) по владению пользованию и распоряжению принадлежащими ему валютными ценностями могут быть ограничены исключительно федеральным законом и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.

6. Уплата резидентами и нерезидентами налогов, сборов и исполнение иных финансовых обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами осуществляется в валюте Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами.

ЧАСТЬ II.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Раздел 2. Счета резидентов и нерезидентов

Глава 2. Счета резидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках

Статья 7.                 Общие положения

1. Резиденты без ограничений могут иметь в уполномоченных банках банковские счета в иностранной валюте (валютные счета).

Резиденты без ограничений могут иметь счета в ценных бумагах, номинированных в иностранной валюте (счета «депо»), в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

2. Порядок открытия и режим счетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, устанавливает Правительство Российской Федерации на основании положений настоящего Федерального закона.

Статья 8.                Переводы в иностранной валюте с валютных счетов юридических лиц  - резидентов и зачисление иностранной валюты на валютные счета резидентов

1. С валютных счетов резидентов переводы могут быть осуществлены (расчеты могут быть произведены) в любой иностранной валюте с проведением, в случае необходимости, соответствующей конверсионной операции вне зависимости от того, в какой иностранной валюте открыт валютный счет резидента.

На валютные счета резидентов после предварительно проведенной по поручению резидента соответствующей конверсионной операции могут быть зачислены суммы, поступающие в пользу резидента в валюте иной, чем валюта счета.

2. При проведении по поручению резидента уполномоченным банком конверсионных операций в случаях, указанных в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, средства в иностранной валюте, в которой открыт валютный счет резидента, конвертируются уполномоченным банком в иностранную валюту, в которой будет осуществлен перевод, по курсу, согласованному с резидентом - владельцем валютного счета.

При проведении конверсионных операций в случаях, указанных в абзаце втором пункта 1 настоящей статьи, средства в иностранной валюте, поступившей в пользу резидента, конвертируются уполномоченным банком в иностранную валюту, в которой открыт валютный счет резидента, по курсу, согласованному с резидентом - владельцем валютного счета.

Глава 3. Счета резидентов в иностранной валюте в иностранных банках

Статья 9.                Счета уполномоченных банков

Уполномоченные банки вправе открывать счета в иностранной валюте в иностранных банках без ограничений.

Статья 10.           Счета резидентов (за исключением уполномоченных банков), открываемые без ограничений

1. Резиденты (за исключением уполномоченных банков) вправе без ограничений иметь счета в иностранной валюте в иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных государств, принимающих меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и законодательством которых предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций.

Список государств, принимающих указанные меры, публикуется, а также по мере необходимости уточняется Правительством Российской Федерации.

2. Резидент вправе:

зачислять на свои счета, указанные в пункте 1 настоящей статьи, денежные средства в иностранной валюте, переведенные или вывезенные из Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также полученные за пределами Российской Федерации на законных основаниях;

зачислять на свои счета, указанные в пункте 1 настоящей статьи, денежные средства, получаемые в результате осуществления внешнеторговой деятельности;

использовать денежные средства, зачисленные на свои счета, указанные в пункте 1 настоящей статьи, для осуществления любых валютных операций, в том числе операций движения капитала, в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона;

без ограничений переводить денежные средства, находящиеся на его счетах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, на свои валютные счета, открытые в уполномоченных банках.

3. Порядок представления уполномоченными банками отчетной информации о переводах денежных средств в иностранной валюте, для зачисления на счета, указанные в пункте 1 настоящей статьи, осуществляемых через уполномоченные банки, устанавливается Правительством Российской Федерации. (для обсуждения)

4. Перевод денежных средств в иностранной валюте из Российской Федерации для зачисления на счета, указанные в пункте 1 настоящей статьи, осуществляется резидентом со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, а физическим лицом – резидентом со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, или без открытия счета через уполномоченный банк, в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

5. Резидент направляет уведомление об открытии (закрытии) каждого счета, указанного в пункте 1 настоящей статьи, в налоговый орган по месту своего жительства (для физических лиц) и месту постановки на налоговый учет (для организаций).

Операции по счетам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, кроме операций, непосредственно связанных с открытием счета, могут осуществляться только после уведомления налоговых органов об открытии счета.

6. Форма уведомления об открытии (закрытии) указанного счета и порядок его направления в налоговый орган устанавливается Правительством Российской Федерации.

7. Резидент обязан представлять выписки по счету, указанному в пункте 1 настоящей статьи, по требованию налогового органа.

8. Соответствующий налоговый орган может обязать резидента прекратить операции по счетам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, перевести остатки средств на счет в уполномоченном банке и закрыть счета, указанные в пункте 1 настоящей статьи, в случаях:

нарушения порядка открытия счетов;

нарушения порядка проведения операций по указанным счетам;

вступления в силу решения суда о признании юридического лица - резидента несостоятельным (банкротом);

непредставления или несвоевременного представления юридическим лицом - резидентом отчетности или иной информации, связанной с проведением операций по указанным счетам.

Со дня выдачи соответствующего предписания проведение операций по валютному счету в иностранном банке приостанавливается или прекращается.

Статья 11.               Счета резидентов (за исключением уполномоченных банков), открываемые в иностранных банках в порядке, установленном Правительством Российской Федерации

За исключением случаев, установленных статьями 12 и 13 настоящего Федерального закона резиденты (за исключением уполномоченных банков), вправе открывать счета в иностранной валюте в иностранных банках и их филиалах, расположенных в иных государствах, чем предусмотрено в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Статья 12.               Счета резидентов – юридических лиц, открываемые в иностранных банках, не указанных в статье 10 настоящего Федерального закона, для оплаты расходов своих представительств

1. За исключением случаев, установленных в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, в целях оплаты расходов на содержание своего представительства, находящегося за пределами Российской Федерации, юридическое лицо - резидент, имеющее валютные счета в уполномоченных банках, может открывать валютные счета в банке - нерезиденте в стране местонахождения представительства.

2. Для оплаты расходов на содержание одного представительства допускается открытие за границей одного валютного счета или, если по законодательству страны местонахождения представительства для целей оплаты расходов на содержание представительства установлены ограничения на использование национальной валюты страны местонахождения представительства, то допускается открытие двух валютных счетов: одного - в свободно конвертируемой иностранной валюте, второго - в валюте страны местонахождения представительства.

Валютные счета используются исключительно в целях оплаты расходов на содержание представительства за границей.

3. Не допускается проведение юридическими лицами - резидентами расчетов с использованием валютных счетов за границей по коммерческим операциям, а также осуществление расходов по операциям, не предусмотренным сметой расходов на содержание представительства, составляемой на один год в соответствии с установленным законодательством порядком и утверждаемой полномочным органом юридического лица – резидента. Не допускается снятие с валютных счетов за границей наличных средств на иные цели, кроме предусмотренных сметой.

4. Средства на валютные счета за границей в пределах сметы переводятся с валютных счетов юридических лиц - резидентов, учредивших представительства, открытых в уполномоченных банках.

5. Операции по валютным счетам за границей отражаются в бухгалтерском учете юридических лиц - резидентов в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

6. Виды операции, проводимых по валютным счетам, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, определяются Правительством Российской Федерации.

7. Юридическое лицо - резидент ежеквартально представляет отчет о состоянии представительского счета в банке – нерезиденте. Порядок предоставления отчета определяется Правительством Российской Федерации.

8. Юридическое лицо - резидент обязан в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, уведомлять налоговые органы об открытии счета, указанного в пункте 1 настоящей статьи, и по их требованию представлять им информацию о движении средств на этих счетах с подтверждающими банковскими документами.

Операции по счетам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, кроме, операций непосредственно связанных с открытием счета, могут осуществляться только после уведомления налоговых органов.

9. По окончании деятельности представительства валютный счет за границей закрывается, остаток по счету переводится на валютный счет резидента в уполномоченном банке в течение 30 рабочих дней с даты документа, являющегося основанием для закрытия представительства.

10. Средства, полученные от реализации имущества представительства, переводятся на счета юридического лица - резидента в уполномоченных банках не позднее 180 дней с даты документа, являющегося основанием для закрытия представительства.

11. Соответствующий налоговый орган может обязать резидента прекратить операции по счетам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, перевести остатки средств на счет в уполномоченном банке и закрыть счета, указанные в пункте 1 настоящей статьи, в случаях:

нарушения порядка открытия счетов;

нарушения порядка проведения операций по указанным счетам;

вступления в силу решения суда о признании юридического лица - резидента несостоятельным (банкротом);

непредставления или несвоевременного представления юридическим лицом - резидентом отчетности или иной информации, связанной с проведением операций по валютному счету за границей.

Со дня выдачи соответствующего предписания проведение операций по валютному счету за границей приостанавливается или прекращается.

Статья 13.               Счета резидентов – юридических лиц, открываемые в иностранных банках в случаях, не предусмотренных статьей 10 настоящего Федерального закона, для расчетов по договорам международного строительного подряда с субподрядчиками, с поставщиками необходимых для исполнения указанных договоров товаров и с командированными специалистами – гражданами Российской Федерации

1. За исключением случаев, установленных в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, юридические лица - резиденты вправе без ограничений открывать счета в иностранной валюте, не являющейся свободно конвертируемой валютой, в иностранных банках для расчетов по договорам международного строительного подряда с субподрядчиками, с поставщиками необходимых для исполнения указанных договоров товаров и с командированными специалистами - гражданами Российской Федерации.

2. Для целей настоящей статьи под иностранной валютой, не являющейся свободно конвертируемой, понимается иностранная валюта, которая не обменивается без ограничений на валюту другого государства при осуществлении текущих валютных операций.

Перечень иностранных валют, не являющихся для целей настоящей статьи свободно конвертируемыми, определяется Центральным банком Российской Федерации.

3. Резиденты обязаны в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, уведомлять налоговые органы об открытии счетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, и по их требованию представлять им  информацию о движении средств на этих счетах с подтверждающими банковскими документами.

4. Юридическое лицо - резидент обязан ежеквартально представлять отчет о состоянии счета в банке – нерезиденте. Порядок предоставления отчета определяется Правительством Российской Федерации.

5. Операции по счетам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, кроме операций непосредственно связанных с открытием счета, могут осуществляться только после уведомления налоговых органов.

6. В случаях нарушения порядка открытия счетов в иностранных банках, а также проведения операций и представления отчетности по этим счетам соответствующий налоговый орган может обязать резидента прекратить операции по счетам в иностранных банках, перевести остатки средств на счет в уполномоченном банке и закрыть счета в иностранных банках.

Глава 4. Счета нерезидентов в валюте Российской Федерации

Статья 14.               Банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках

1. Уполномоченные банки могут без ограничений открывать нерезидентам банковские счета в валюте Российской Федерации.

2. Предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи счета открываются уполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета, которые не могут предусматривать иные режимы счетов нерезидента, чем те, которые  действуют для соответствующего типа банковского счета резидента.

3. Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок открытия и ведения уполномоченными банками банковских счетов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам, который является единым как для резидентов, так и для нерезидентов.

4. Количество банковских счетов, предусмотренных в пункте 1 настоящей статьи и открытых на имя одного нерезидента в одном или в нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

Раздел 3. Валютные операции (за исключением конверсионных)

Глава 5. Операции в валюте Российской Федерации, проводимые с участием нерезидентов

Статья 15.               Расчеты в валюте Российской Федерации по операциям нерезидентов

1. Расчеты в валюте Российской Федерации по операциям нерезидентов на территории Российской Федерации осуществляются без ограничений в наличном и безналичном порядке, установленном для резидентов.

2. При осуществлении расчетов наличной валютой Российской Федерации нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством Российской Федерации, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Центральным банком Российской Федерации.

Статья 16.              Операции по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации

1. Нерезиденты имеют право снимать со своих счетов, указанных в пункте 1 статьи 14 настоящего Федерального закона, а также зачислять на указанные счета наличную валюту Российской Федерации в случаях, если это предусмотрено Центральным банком Российской Федерации для соответствующих операций резидентов.

2. Кассовые операции по счетам, указанным в пункте 1 статьи 14 настоящего Федерального закона, осуществляются в соответствии с единым для резидентов и нерезидентов порядком ведения кассовых операций, установленным Центральным банком Российской Федерации.

1. Переводы в валюте Российской Федерации могут осуществляться со счетов резидентов в валюте Российской Федерации на счета нерезидента – получателя без ограничений.

2. Переводы в валюте Российской Федерации могут осуществляться со счетов нерезидента – плательщика без ограничений в порядке, установленном для резидентов.

Глава 6. Операции с наличной иностранной валютой на территории Российской Федерации

Статья 18.              Выдача уполномоченными банками наличной иностранной валюты и дорожных чеков в иностранной валюте банкам-нерезидентам и прием уполномоченными банками от банков-нерезидентов (их представителей) наличной валюты и дорожных чеков в иностранной валюте

Выдача в Российской Федерации уполномоченными банками наличной иностранной валюты и дорожных чеков в иностранной валюте банкам-нерезидентам (их представителям), а также прием уполномоченными банками от банков-нерезидентов (их представителей) наличной иностранной валюты и дорожных чеков в иностранной валюте осуществляется в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Статья 19.              Операции по зачислению наличной иностранной валюты на счета юридических лиц – резидентов в уполномоченных банках

Наличная иностранная валюта может зачисляться на валютные счета юридических лиц - резидентов в уполномоченных банках без ограничений.

Статья 20.              Зачисление наличной иностранной валюты на валютные счета нерезидентов

1. Зачисление наличной иностранной валюты на валютные счета предприятий, учреждений, организаций - нерезидентов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, не допускается, за исключением случаев, когда это прямо разрешено настоящим Федеральным законом.

2. На валютные счета физических лиц - нерезидентов, в том числе при открытии физическим лицом - нерезидентом валютного счета, может быть зачислена наличная иностранная валюта, принятая уполномоченным банком только от владельцев соответствующих счетов (их представителей) и только в следующих случаях:

наличная иностранная валюта, ввезенная на территорию Российской Федерации с соблюдением таможенных правил физическим лицом - нерезидентом либо уполномоченным им лицом, зачисляется в пределах сумм, указанных владельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом) таможенной декларации, подтверждающей ввоз в Российскую Федерацию указанных средств в наличной иностранной валюте владельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом);

наличная иностранная валюта, снятая владельцем счета (его представителем) с его валютного счета в уполномоченном банке, может быть зачислена в пределах суммы снятой наличной иностранной валюты на открытые на его имя валютные счета, в том числе в других уполномоченных банках;

наличная иностранная валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, может быть зачислена физическим лицом - нерезидентом на открытый на его имя валютный счет в пределах приобретенной им суммы.

3. При зачислении наличной иностранной валюты физическим лицом - нерезидентом - владельцем счета, на который зачисляется наличная иностранная валюта (его представителем), в уполномоченный банк представляется документ, подтверждающий произведенный им ввоз, снятие, приобретение наличной иностранной валюты.

4. Изложенные в настоящей статье требования не распространяются на физических лиц - нерезидентов, пользующихся дипломатическими и консульскими привилегиями и иммунитетами на территории Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации.

Статья 21.               Зачисление наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц - резидентов

Без ограничений осуществляется зачисление уполномоченными банками на валютные счета физических лиц - резидентов принятой от них (их представителей) наличной иностранной валюты.

Статья 22.              Снятие наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) с их валютных счетов в уполномоченных банках, а также приобретение ими платежных документов в иностранной валюте

Не ограничивается снятие наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) либо их представителями с их валютных счетов в уполномоченных банках, а также приобретение ими платежных документов в иностранной валюте за счет средств на валютных счетах физических лиц в уполномоченных банках. При этом уполномоченный банк в подтверждение проведения указанных операций выдает клиенту соответствующий документ с указанием суммы снятой со счета наличной иностранной валюты либо приобретенных платежных документов в иностранной валюте.

Статья 23.              Снятие организациями (резидентами и нерезидентами) наличной иностранной валюты со своих валютных счетов в уполномоченных банках, и покупка дорожных чеков в иностранной валюте за счет указанных средств

1. Предприятия, учреждения, организации (резиденты и нерезиденты) не могут снимать наличную иностранную валюту со своих валютных счетов в уполномоченных банках, покупать у них дорожные чеки в иностранной валюте, а уполномоченные банки не могут выдавать наличную иностранную валюту с валютных счетов указанных лиц (продавать им дорожные чеки в иностранной валюте).

2. Запрет, установленный в пункте 1 настоящей статьи, не распространяется на следующие случаи снятия с валютных счетов в уполномоченных банках наличной иностранной валюты:

покупка дорожных чеков в иностранной валюте на оплату расходов, связанных с командированием работников соответствующих предприятий, учреждений, организаций в иностранные государства;

снятие наличной иностранной валюты с валютных счетов резидентов и нерезидентов на оплату расходов, связанных с командированием работников соответствующих предприятий, учреждений, организаций в иностранные государства;

снятие наличной иностранной валюты с валютных счетов резидентов и нерезидентов в случаях, установленных Центральным банком Российской Федерации;

снятие наличной иностранной валюты находящимися на территории Российской Федерации дипломатическими и иными официальными представительствами иностранных государств, международными, межправительственными организациями, их филиалами и представительствами с валютных счетов, открытых в уполномоченных банках для их обслуживания.

Статья 24.              Другие случаи использование наличной иностранной валюты в Российской Федерации

1. Предприятия, учреждения, организации (резиденты и нерезиденты) не могут начислять и выплачивать в иностранной валюте на территории Российской Федерации физическим лицам - резидентам заработную плату, премии, любые иные вознаграждения и выплаты, связанные с выполнением этими физическими лицами своих трудовых обязанностей (в том числе при заключении трудового договора (контракта) на определенный срок и на время выполнения определенной работы), а также оплачивать в иностранной валюте работу (услуги) физических лиц по договорам подряда и иным договорам гражданско-правового характера.

2. Юридические лица - резиденты не могут начислять и выплачивать в иностранной валюте на территории Российской Федерации физическим лицам - нерезидентам заработную плату, премии, любые иные вознаграждения и выплаты, связанные с выполнением этими физическими лицами своих трудовых обязанностей (в том числе при заключении трудового договора (контракта) на определенный срок и на время выполнения определенной работы), а также оплачивать в иностранной валюте работу (услуги) физических лиц по договорам подряда и иным договорам гражданско - правового характера.

3. Запрещенные в настоящей статье выплаты и вознаграждения не могут осуществляться не только в иностранной валюте, но и путем передачи физическим лицам (резидентам и нерезидентам) иных валютных ценностей.

4. Предприятия, учреждения, организации - нерезиденты (в том числе находящиеся на территории Российской Федерации дипломатические и иные официальные представительства иностранных государств, международные межправительственные организации, их филиалы и представительства) могут производить на территории Российской Федерации указанные в пунктах 1-2 настоящей статьи выплаты и вознаграждения в иностранной валюте физическим лицам - нерезидентам. Указанные выплаты и вознаграждения в иностранной валюте могут осуществляться только в безналичном порядке путем  перевода соответствующих средств на валютные счета физических лиц – нерезидентов в уполномоченных банках, либо банках-нерезидентах.

5. Суммы заработной платы в иностранной валюте и иные валютные поступления неторгового характера, причитающиеся физическим лицам (резидентам и нерезидентам) и переводимые в Российскую Федерацию на валютные счета этих лиц в уполномоченных банках, зачисляются на эти счета без ограничений.

6. Без ограничений на валютные счета органов исполнительной власти, ответственных в соответствии с законодательством Российской Федерации за учет, оценку и реализацию конфискованного, бесхозяйного имущества, имущества, переданного государству по договору дарения, перешедшего к государству по праву наследования, и кладов, могут зачисляться суммы бесхозяйной наличной иностранной валюты, наличной иностранной валюты, переданной государству по договору дарения, перешедшей к государству по праву наследования и найденной в кладах.

7. Предприятия, учреждения, организации, физические лица (резиденты и нерезиденты) могут использовать чеки в иностранной валюте в порядке и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации.

8. Находящиеся в Российской Федерации представительства Министерства иностранных дел Российской Федерации могут взимать в таможенно-режимной зоне с физических лиц - нерезидентов консульские сборы и средства на покрытие фактических расходов, связанных с выполнением консульских действий, наличными деньгами либо в безналичном порядке как в рублях Российской Федерации, так и в иностранной валюте.

Указанные поступления в наличной иностранной валюте подлежат зачислению в полном объеме на валютные счета представительств Министерства иностранных дел Российской Федерации в уполномоченных банках.

Статья 25.              Предоставление в кредит наличной иностранной валюты

Предоставление в кредит наличной иностранной валюты, а также погашение наличной иностранной валютой полученных кредитов допускается только по договорам, заключенным между уполномоченными банками в целях обеспечения валютно-кассового обслуживания клиентов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Получение и предоставление кредитов в наличной иностранной валюте в иных случаях не допускается.

Глава 7. Валютные операции между резидентами

Статья 26.              Общие положения

1. Валютные операции (в том числе расчеты и платежи) на территории Российской Федерации между резидентами запрещены, за исключением:

операций, осуществляемых уполномоченными банками от своего имени и за свой счет;

операций между уполномоченными банками и их клиентами, осуществляемых в порядке, установленном настоящим Федеральным законом;

операций по приобретению или отчуждению ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, осуществляемых резидентами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

сделок между резидентами с валютными ценностями (за исключением сделок с иностранной валютой), при которых расчеты производятся в валюте Российской Федерации, а перемещение указанных валютных ценностей через границу Российской Федерации не осуществляется. Внутренний гражданский оборот указанных валютных ценностей осуществляется в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации;

расчетов между резидентами в иностранной валюте за приобретенные товары, выполненные работы, предоставленные, услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности и исключительные права на них в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

иных случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

2. За исключением запретов и ограничений, установленных настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами, иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом сделок между резидентами и использоваться резидентами при исполнении гражданско-правовых обязательств.

3. Платежи и переводы между уполномоченными банками в иностранной валюте осуществляются без ограничений.

4. Расчеты в иностранной валюте на территории Российской Федерации по разрешенным в соответствии с настоящим Федеральным законом сделкам между резидентами производятся в безналичном порядке через уполномоченные банки, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

Статья 27.                 Расчеты за реализуемые физическим лицам на территории Российской Федерации товары (работы, услуги)

1. Все расчеты между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) за реализуемые последними на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) осуществляются исключительно в рублях Российской Федерации.

Расчеты в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации запрещаются.

2. Положения пункта 1 настоящей статьи не распространяется на межбанковские расчеты в случае использования платежных карт резидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации и нерезидентами за пределами Российской Федерации, а также в случае получения наличных денежных средств в иностранной валюте с использованием платежных карт в операционных кассах, обменных пунктах или банкоматах уполномоченных банков на территории Российской Федерации в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

3. В случае использования платежных карт международных и российских систем на территории Российской Федерации при реализации физическим лицам товаров (работ и услуг) расчеты между банками - резидентами, между банками - резидентами и иными юридическими лицами - резидентами (в том числе магазинами беспошлинной торговли) должны осуществляться только в рублях Российской Федерации.

При этом расчетный документ (слип, чек POS - терминала), сопровождающий сделку с использованием платежной карты, должен быть оформлен лицом, реализующим товары (работы, услуги), с указанием суммы сделки в рублях Российской Федерации.

4. Если обеспечением платежной карты является валютный счет, то при расчетах за реализацию физическим лицам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) уполномоченные банки могут списывать в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей средства в иностранной валюте с валютных счетов физических лиц.

5. В случае использования на территории Российской Федерации в расчетах банковских платежных карт международных и российских систем за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги) средства в иностранной валюте, списанные уполномоченным банком с валютных счетов физических лиц - держателей платежных карт, а также возмещения, поступившие от банков - нерезидентов в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в полном объеме продаются на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки.

6. Полученные от продажи иностранной валюты средства в рублях Российской Федерации зачисляются уполномоченными банками на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в счет оплаты реализуемых физическим лицам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг).

7. Ограничения, установленные настоящей статьей не распространяется на юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), реализующих товары в магазинах, расположенных в зоне таможенного контроля на таможенной территории Российской Федерации (в аэропортах, портах, открытых для международного сообщения, и иных местах, определяемых таможенными органами Российской Федерации), а также на бортах воздушных судов, совершающих международные рейсы.

Указанные юридические лица (индивидуальные предприниматели) могут осуществлять реализацию физическим лицам товаров за иностранную валюту в безналичном порядке и за наличный расчет в случаях и на условиях, установленных Правительством Российской Федерации. Сумма валютной выручки подлежит обязательному зачислению на счета указанных юридических лиц в уполномоченных банках в порядке и сроки, установленные Правительством Российской Федерации.

Статья 28.                 Расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами - резидентами

1. Между юридическими лицами - резидентами использование иностранной валюты в безналичном порядке и платежных документов в иностранной валюте допускается в следующих случаях:

в расчетах между экспортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями в случаях, когда услуги этих организаций по доставке, страхованию и экспедированию грузов входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями;

при расчетах импортеров с транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями за услуги по доставке грузов в морские и речные порты, на пограничные железнодорожные станции, грузовые склады и терминалы покупателей;

при расчетах за транзитные перевозки грузов через территорию России;

за услуги предприятий связи по аренде международных каналов связи для российских предприятий и организаций в случаях, если расчеты с иностранными владельцами средств коммуникаций осуществляются предприятиями связи;

при оплате комиссионного вознаграждения организациям, осуществляющим посреднические операции с иностранными партнерами по заказам поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции;

при расчетах между принципалом (комитентом, доверителем) и агентом (комиссионером, поверенным) для целей дальнейших платежей агентом (комиссионером, поверенным) иностранной валюты контрагенту по сделке, а также для целей передачи агентом (комиссионером, поверенным) принципалу (комитенту, доверителю) иностранной валюты, полученной агентом (комиссионером, поверенным) по сделке, совершенной по поручению принципала;

при оплате расходов банковских учреждений и посреднических внешнеэкономических организаций, если указанные расходы производились этими учреждениями и организациями или были предъявлены им нерезидентами в иностранной валюте, а также при оплате комиссий, которые взимаются банковскими учреждениями и посредническими внешнеэкономическими организациями для покрытия расходов в валюте;

при проведении расчетов, связанных с получением коммерческого или банковского кредита в иностранной валюте и его погашением, а также при проведении конверсионных операций.

2. В иностранной валюте могут быть осуществлены расчеты между резидентами в безналичном порядке по денежным обязательства, возникающим в процессе выпуска, обращения облигаций, номинированных в иностранной валюте, исполнения по таким облигациям, а также выплаты процентов по ним.

3. Допускается осуществление перевода арбитражного сбора либо его части в иностранной валюте с валютного счета резидента в пользу Арбитражного суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации, Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Российской Федерации, а также других третейских судов при рассмотрении дел между резидентами и нерезидентами по спорам, вытекающим из заключенных между ними контрактов. В случае прекращения производства по делу истцу - резиденту может быть возвращен в полной сумме (либо его часть) арбитражный сбор в иностранной валюте.

Глава 8. Валютные операции между нерезидентами в Российской Федерации

Статья 29.              Общие положения

Валютные операции (в том числе расчеты и платежи) на территории Российской Федерации между нерезидентами с использованием иностранной валюты, валюты Российской Федерации, ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации, осуществляются в том же порядке (включая ограничения и запреты), что установлен для резидентов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Глава 9. Особые случаи проведения валютных операций

Статья 30.              Валютные операции Центрального банка Российской Федерации 

Центральный банк Российской Федерации проводит все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.

Статья 31.               Выплата средств в иностранной валюте членам экипажей судов заграничного плавания морского и речного флота

1. Юридические лица - резиденты, осуществляющие деятельность на морском (речном) транспорте (далее - российские судоходные компании), могут выплачивать в иностранной валюте заработную плату находящимся за пределами Российской Федерации членам экипажей судов заграничного плавания за выполненные ими работы, не входящие в круг их прямых обязанностей (далее - дополнительные работы), в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

2. За пределами Российской Федерации указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты могут производиться наличной иностранной валютой за счет средств, оприходованных в находящуюся за пределами Российской Федерации кассу российской судоходной компании в установленном порядке.

Выдача указанных в настоящем пункте средств в иностранной валюте работнику из находящейся за пределами Российской Федерации кассы российской судоходной компании, а также оформление документации осуществляется в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

3. При оплате расходов в иностранной валюте, связанных с командированием членов экипажей судов российских судоходных компаний за пределы Российской Федерации, а также по незавершенным расчетам в иностранной валюте с членами экипажей судов российских судоходных компаний выплаты взамен суточных членам экипажей судов этих компаний, могут осуществляться путем:

перевода средств в иностранной валюте с валютного счета российской судоходной компании на валютные счета указанных работников, открытые в уполномоченных банках;

перевода средств в иностранной валюте с валютного счета российской судоходной компании через уполномоченные банки в пользу работников без открытия последними валютных счетов;

выдачи указанным работникам эквивалентных сумм в рублях (в том числе наличными), рассчитанных по курсу иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации на день выдачи, либо перевода этих сумм на рублевые счета работников, открытые в кредитных организациях Российской Федерации.

Статья 32.              Особые валютные операции физических лиц

Операции дарения, наследования, беспроцентного займа, приобретения в целях коллекционирования валютных ценностей, купля - продажа иностранной валюты физическим лицом во время пребывания за границей, купля - продажа иностранной валюты в Российской Федерации, совершаемая между физическими лицами и носящая разовый характер (ни один из участников сделки не выступает с публичной офертой на покупку или продажу иностранной валюты), осуществляются физическими лицами без ограничений, в том числе минуя уполномоченные банки.

Глава 10. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Статья 33.                 Классификация валютных операций резидентов и нерезидентов

1. Валютные операции между резидентами и нерезидентами подразделяются на текущие валютные операции и операции движения капитала.

2. Текущими валютными операциями являются:

а) расчеты (переводы) в связи с экспортом и импортом товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, при условии, что срок между днем платежа и днем фактического перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации, фактического получения работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, не превышает 360 календарных дней. Факт получения работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, подтверждается документом, вид и форма которого устанавливаются в контракте (договоре) на их представление;

б) получение кредитов и займов и предоставление займов на срок, не превышающий 360 дней.

в) расчеты (переводы) при выплате процентов, дивидендов и иных доходов по банковским счетам и вкладам, кредитам, ценным бумагам, от участия в коммерческих организациях и осуществления иной инвестиционной деятельности;

г) расчеты (переводы) при совершении операций неторгового характера, включая:

выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государствен­ных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих трудовых обязанностей;

оплату расходов, связанных с командированием работников за рубежом;

платежи в связи с принятием наследства;

платежи, связанные с погребением умершего;

выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий, членам их семей и наследникам;

оплату приобретения и строительства за границей зданий для нужд официальных представительств государства;

оплату содержания дипломатических и других официальных представительств государства за рубежом;

платежи, связанные с нотариальными и следственными действиями, с судебными и арбитражными издержками, с возмещением расходов арбитражным и административным органам, а также оплата государственной пошлины в связи с произведением указанных действия и рассмотрением дел в судах;

выплаты денежных средств на основании приговоров, решений и определений судебных, следственных и других правоохранительных органов;

платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках и ярмарках, за исключением затрат на капиталовложения и других материальных затрат;

плату за обучение и лечение граждан одного государства в специализированных учреждениях другого государства;

выплату авторских вознаграждений;

взносы в международные общественные объединения;

расходы, связанные с гастролями артистов;

выплаты профсоюзных взносов;

иные операции, перечень которых устанавливается Правительством Российской Федерации;

д) расчеты (переводы) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации при осуществлении обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей), предусмотренных законодательством;

е) приобретение или отчуждение ценных бумаг, выпускаемых от имени Российской Федерации, а также проведение денежных расчетов по таким операциям;

ж) приобретение или отчуждение ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации, а также проведение расчетов по таким операциям в валюте Российской Федерации.

3. Валютные операции между резидентами и нерезидентами, не отнесенные настоящим Федеральным законом к текущим валютным операциям являются валютными операциями движения капитала.

Статья 34.                 Порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами

1. Текущие валютные операции осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений.

2. На территории Российской Федерации расчеты по текущим валютным операциям осуществляются через уполномоченные банки.

3.  Валютные операции движения капитала осуществляются без ограничений в уведомительном порядке, установленном статьей 35 настоящего Федерального закона.

Правительство Российской Федерации вправе определять перечень валютных операций движения капитала, которые осуществляются в порядке, предусмотренном для совершения текущих валютных операций.

4. Валютные операции между резидентами и нерезидентами с эмиссионными ценными бумагами, относимыми к таковым в соответствии с законодательством Российской Федерации, осуществляются с соблюдением требований, установленных федеральными законами о ценных бумагах.

5. На территории Российской Федерации переводы и платежи, являющиеся валютными операциями движения капитала осуществляются через уполномоченные банки.

Статья 35 .                Уведомительный порядок осуществления валютных операций движения капитала

1. Резидент или нерезидент осуществляющий валютную операцию движения капитала, представляет в налоговый орган следующие документы:

уведомление, оформленное в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи;

копию договора между резидентом и нерезидентом, предусматривающего осуществление валютной операции движения капитала;

в случае использования для осуществления операции движения капитала средств из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации или бюджета муниципального образования - документ из Министерства финансов Российской Федерации или иного органа, ответственного за распределение бюджетных ресурсов, о согласовании с ним цели расходования средств из соответствующего бюджета, а также справку, подтверждающую включение расходов на осуществление указанной валютной операции движения капитала в бюджет в соответствующей сумме на соответствующий год.

2. Предусмотренное настоящей статьей уведомление включает в себя:

а) сведения о резиденте:

полное его наименование (для организации) или паспортные данные для физических лиц;

его местонахождение (для организации) или постоянное место жительства (для физических лиц);

почтовый адрес;

контактный телефон;

данные о государственной регистрации (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей);

цифровой код соответствующего административно - территориального объекта (код ОКАТО), где резидент зарегистрирован в качестве субъекта предпринимательской деятельности (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей);

код, присвоенный резиденту (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) органами государственной статистики в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (код ОКПО);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), присвоенный резиденту в налоговом органе;

номер валютного счета в уполномоченном банке или иностранном банке, осуществляющем расчетное обслуживание по проводимой валютной операции движения капитала.

б) сведения о нерезиденте:

наименование нерезидента (для организации) или паспортные данные (для физических лиц);

страна местонахождения нерезидента (для организаций) или постоянного местожительства (для физических лиц);

в) сведения о проводимой операции:

наименование валюты проводимой операции и ее код;

сумма;

цель проводимой операции;

г) сведения банке, через который осуществляется валютная операция движения капитала:

полное наименование банка;

регистрационный номер уполномоченного банка или сведения о регистрации иностранного банка.

3. Документы, предусмотренные в пункте 1 настоящей статьи, представляются в налоговый орган не позднее, чем за 3 рабочих дня до даты осуществления валютной операции движения капитала.

4. За правильность оформления уведомления и достоверность содержащихся в нем сведений заявитель несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 36.                 О порядке осуществления уполномоченными банками некоторых валютных операций движения капитала

1. Уполномоченные банки вправе без ограничений осуществлять следующие операции и сделки в иностранной валюте и с ценными бумагами в иностранной валюте:

исполнение обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства, а также исполнение регрессных требований поручителей;

приобретение у третьих лиц, а также уступка третьим лицам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

лизинговые операции, предусматривающие платежи в иностранной валюте;

выпуск, покупку, продажу, учет, хранение, доверительное управление и иные операции с ценными бумагами в иностранной валюте, в том числе при осуществлении деятельности в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг;

осуществление платежей в иностранной валюте по операциям с ценными бумагами в иностранной валюте и в рублях;

оказание консультационных и информационных услуг за иностранную валюту нерезидентам независимо от срока, прошедшего с момента оказания услуги до момента платежа;

доверительное управление денежными средствами в иностранной валюте.

2. Валютные операции движения капитала, не относящиеся в соответствии с законодательством Российской Федерации к банковским операциям и не указанные в пункте 1 настоящей статьи, осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено настоящим Федеральным законом и Центральным банком Российской Федерации.

Раздел 4. Конверсионные операции на территории Российской Федерации (внутренний валютный рынок Российской Федерации)

Глава 11. Конверсионные операции организаций

Статья 37.              Общие положения

1. На территории Российской Федерации иностранная валюта может быть куплена и продана резидентами и нерезидентами за другую валюту, в том числе за рубли Российской Федерации без ограничений при обязательном осуществлении расчётов по заключённым сделкам через уполномоченные банки, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

2. На территории Российской Федерации сделки между организациями по купле-продаже иностранной валюты могут заключаться как непосредственно между ними, так и через уполномоченные банки.

3. Под покупкой (продажей) организацией иностранной валюты через уполномоченный банк понимается приобретение (отчуждение) иностранной валюты по договору купли-продажи с уполномоченным банком, а также приобретение (отчуждение) иностранной валюты посредством заключения с уполномоченным банком договоров комиссии или договоров поручения, в соответствии с которыми комиссионером или поверенным выступает уполномоченный банк.

4. На территории Российской Федерации уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

от своего имени по поручению и за счёт юридических лиц (посреднические операции за комиссионное вознаграждение);

от своего имени и за свой счет.

5. Денежные средства в рублях Российской Федерации, полученные организацией от продажи средств в иностранной валюте, а также купленная организацией иностранная валюта на внутреннем валютном рынке Российской Федерации подлежат обязательному зачислению в полном объеме на счета данной организации, открытые в соответствии с настоящим Федеральным законом, и в дальнейшем могут быть использованы на любые цели в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 38.                 Покупка и продажа иностранной валюты резидентами

1. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, в том числе за рубли Российской Федерации, без ограничений и без указания целей покупки за счет средств на своих счетах, открытых в соответствии с настоящим Федеральным законом.

2. Резиденты имеют право продавать принадлежащие им денежные средства в иностранной валюте без ограничений и без указания целей продажи за любую валюту, в том числе за рубли Российской Федерации.

3. Органы государственной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, а также органы местного самоуправления, покупают и продают иностранную валюту в порядке, установленном настоящим Федеральным законом для юридических лиц - резидентов.

Статья 39.                 Покупка и продажа иностранной валюты нерезидентами

1. На территории Российской Федерации нерезиденты вправе без ограничений приобретать иностранную валюту, в том числе за рубли Российской Федерации, за счет средств, полученных в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом для резидентов.

2. На территории Российской Федерации нерезиденты имеют право продавать принадлежащие им денежные средства в иностранной валюте без ограничений и без указания целей продажи за любую валюту, в том числе за рубли Российской Федерации.

Статья 40.                 Конверсионные операции, совершаемые уполномоченными банками

На территории Российской Федерации уполномоченные банки осуществляют операции купли-продажи иностранной валюты с резидентами и нерезидентами без ограничений с соблюдением требований, установленных настоящим Федеральным законом.

Глава 12. Конверсионные операции, осуществляемые на территории Российской Федерации физическими лицами с использованием наличной иностранной валюты (валютно-обменные операции)

Статья 41.                 Общие положения

1. На территории Российской Федерации физические лица (резиденты и нерезиденты) имеют право без ограничений осуществлять через уполномоченные банки конверсионные операции с использованием наличной иностранной валюты (валютно-обменные операции), предусмотренные в пункте 2 настоящей статьи.

2. Через уполномоченные банки  могут совершаться следующие валютно-обменные операции:

а) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли Российской Федерации;

б) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли Российской Федерации, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

в) прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

г) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

д) выдача наличной иностранной валюты и/или наличных рублей Российской Федерации по кредитным и дебетовым картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетовым картам;

е) обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

ж) размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

з) замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства;

и) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли Российской Федерации.

3. Валютно-обменные операции могут совершаться только между уполномоченными банками и физическими лицами (резидентами и нерезидентам) в операционных кассах банка, а также в обменных пунктах.

4. Запрещаются покупка или продажа наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте, а также совершение других валютно-обменных операций от имени либо по поручению предприятий, учреждений и организаций (резидентов и нерезидентов).

5. Уполномоченные банки могут совершать валютно-обменные операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю Российской Федерации устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом.

6. Порядок открытия и организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, порядок совершения уполномоченными банками валютно-обменных операций с физическими лицами (резидентами и нерезидентами), а также порядок учета валютно-обменных операций уполномоченными банками определяется Центральным банком Российской Федерации на основании положений настоящего Федерального закона.

7. Запрещается:

открытие на территории Российской Федерации обменных пунктов нерезидентами;

открытие на территории Российской Федерации обменных пунктов резидентами, не являющимися уполномоченными банками.

8. Обменный пункт регистрируется в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Статья 42.              Курсы покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли Российской Федерации, а также кросс - курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты

1. Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли Российской Федерации, а также кросс - курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты при осуществлении валютно-обменных операций устанавливаются уполномоченными банками самостоятельно.

2. Допускается установление уполномоченным банком разных курсов покупки и курсов продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли Российской Федерации, а также кросс - курсов обмена (конверсии) наличной иностранной валюты для разных обменных пунктов и операционных касс уполномоченного банка.

3. Допускается изменение уполномоченным банком курса покупки и курса продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли Российской Федерации, а также кросс - курса обмена (конверсии) наличной иностранной валюты в течение операционного дня.

Статья 43.                 Запреты установления различных ограничений уполномоченными банками при проведении ими валютно-обменных операций

1. Банкам запрещается совершать операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли Российской Федерации.

При израсходовании кассиром обменного пункта установленного обменному пункту лимита аванса в наличной иностранной валюте или наличных рублях Российской Федерации и фактических остатков в наличной иностранной валюте или наличных рублях Российской Федерации, полученных в течение операционного дня от совершения валютно-обменных операций, допускается производить операции только по покупке либо соответственно только по продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли Российской Федерации.

2. Уполномоченным банкам запрещается при совершении валютно-обменных операций устанавливать ограничения по номиналу (достоинству) денежных знаков иностранных государств (группы государств), годам эмиссии, по сумме покупаемой или продаваемой банком наличной иностранной валюты, за исключением ограничений, обусловленных имеющимися у кассира обменного пункта (операционной кассы) фактическими остатками в наличных рублях Российской Федерации и в наличной иностранной валюте, а также иные ограничения, кроме ограничений, установленных нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

3. Уполномоченным банкам запрещается при совершении валютно-обменных операций устанавливать ограничения по номиналу банковских билетов (банкнот) и достоинству монеты Центрального банка Российской Федерации, годам эмиссии, по сумме принимаемых и выплачиваемых наличных рублей Российской Федерации, за исключением ограничений, обусловленных имеющимися у кассира обменного пункта фактическими остатками в наличных рублях Российской Федерации и в наличной иностранной валюте, а также иные ограничения, кроме ограничений, установленных нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

4. Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справок, выписываемых на бланках строгой отчетности, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Раздел 5. Установление официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации. Общероссийский классификатор валют

Глава 13. Общие положения

Статья 44.                 Официальные курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации

Центральный банк Российской Федерации осуществляет установление официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, используемых при расчетах доходов и расходов федерального бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений государства с предприятиями, объединениями, организациями и гражданами, а также для целей налогообложения и бухгалтерского учета без обязательства осуществлять операции купли-продажи иностранных валют по указанным курсам.

Официальные курсы могут также использоваться уполномоченными государственными органами как исходная база для установления обменных соотношений между рублем Российской Федерации и расчетными единицами, которые используются в клиринговых соглашениях Российской Федерации с отдельными государствами.

Статья 45.                 Официальный курс Госбанка СССР

Центральный банк Российской Федерации осуществляет установление официального курса Госбанка СССР иностранных валют к рублю, применяемого в расчетных отношениях Российской Федерации с иностранными государствами по торговым и кредитным соглашениям бывшего СССР.

Статья 46.                      Принципы установления официальных курсов иностранный валют к рублю Российской Федерации и официального курса Госбанка СССР

1. Официальные курсы валют стран, являющихся ведущими внешнеэкономическим партнерами Российской Федерации, к рублю Российской Федерации рассчитываются и устанавливаются каждый рабочий день на основе текущих котировок на внутреннем валютном рынке Российской Федерации и международном валютном рынке.

2. Официальные курсы иностранных  валют, не перечисленных в пункте 1 настоящей статьи, к рублю Российской Федерации рассчитываются и устанавливаются не реже, чем раз в месяц на основе курсов иностранных валют к местным валютам, установленных центральными (национальными) банками и/или на внутреннем валютном рынке соответствующих стран.

3. Официальный курс Госбанка СССР иностранных валют к рублю рассчитывается и устанавливается ежемесячно на основе метода «взвешенной валютной корзины», применявшегося Госбанком СССР с 1981 года.

4. Официальные курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации и официальный курс Госбанка СССР вводятся в действие приказом Центрального банка Российской Федерации и вступают в силу в календарный день, следующий за днем подписания приказа, и действуют в отношении каждой из валют до вступления в силу следующего официального курса данной валюты.

5. Приказы Центрального банка Российской Федерации об установлении курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации и официального курса Госбанка СССР подлежат публикации в день их подписания.

6. Порядок расчета и установления официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации и официального курса Госбанка СССР определяются нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Статья 47.           Общероссийский классификатор валют

В Российской Федерации при прогнозировании внешних экономических связей, учете валютных поступлений и платежей, бухгалтерском и статистическом учете, оперативной отчетности по операциям, связанным с международными расчетами, контроле за соблюдением договорной и платежной дисциплины используется Общероссийский классификатор валют.

Общероссийский классификатор валют разрабатывается, утверждается и ведется в соответствии с порядком, установленным Правительством Российской Федерации.

Раздел 6. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации

Глава 14. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками

Статья 48.              Ввоз уполномоченными банками в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте

Уполномоченные банки осуществляют ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте без ограничений при соблюдении таможенных правил.

Статья 49.              Вывоз уполномоченными банками из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте

Уполномоченные банки осуществляют вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте без ограничений при соблюдении таможенных правил.

Статья 50.              Контроль за ввозом в Российскую федерацию и вывозом из Российской Федерации уполномоченными банками иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте

Центральный банк Российской Федерации и федеральный орган исполнительной власти по таможенному делу определяют порядок контроля за ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации уполномоченными банками иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте.

Статья 51.               Обязательное страхование перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте

1. Наличная иностранная валюта и фондовые ценности в иностранной валюте на предъявителя, дорожные чеки, чеки на предъявителя, депозитные и сберегательные сертификаты на предъявителя, а также векселя и другие долговые обязательства на предъявителя, ввозимые в Российскую Федерацию и вывозимые из Российской Федерации, должны быть застрахованы на стоимость не ниже номинальной (указанной на банкнотах, казначейских билетах или монете) от всех видов рисков на протяжении всего пути между хранилищем (кассой) уполномоченного банка и хранилищем (кассой) иностранного банка.

2. Платежные документы в иностранной валюте, не указанные в пункте 1 настоящей статьи, могут страховаться уполномоченными банками по своему усмотрению.

Глава 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте юридическими лицами (нерезидентами, а также резидентами, не являющимися уполномоченными банками)

Статья 52.              Ввоз в Российскую  Федерацию организациями (нерезидентами, а также резидентами, не являющимися уполномоченными банками) наличной иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте

Юридические лица (нерезиденты, а также резиденты, не являющиеся уполномоченными банками) могут ввозить в Российскую Федерацию наличную иностранную валюту и ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Статья 53.              Вывоз из Российской Федерации юридическими лицами (нерезидентами, а также резидентами, не являющимися уполномоченными банками) наличной иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте

Юридические лица (нерезиденты, а также резиденты, не являющиеся уполномоченными банками) могут без ограничений вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте через уполномоченные банки при условии уведомления о предстоящем вывозе налоговых органов Российской Федерации.

Глава 16. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) наличной иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте

Статья 54.              Ввоз физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте

1. Физические лица (резиденты и нерезиденты) осуществляют ввоз в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты и ценных бумаг на предъявителя, номинированных в иностранной валюте, на сумму, не превышающую в эквиваленте десять тысяч долларов США, без ограничений при соблюдении таможенных правил.

2. Физические лица (резиденты и нерезиденты) осуществляют ввоз в Российскую Федерацию ценных бумаг (кроме ценных бумаг на предъявителя), номинированных в иностранной валюте, без ограничений при соблюдении таможенных правил.

Статья 55.              Вывоз физическими лицами (резидентами и нерезидентами) из Российской Федерации наличной иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте

1. Физические лица (резиденты и нерезиденты) имеют право вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и ценные бумаги на предъявителя, номинированные в иностранной валюте, на сумму, не превышающую в эквиваленте десять тысяч долларов США, без ограничений при соблюдении таможенных правил.

2. Физические лица (резиденты и нерезиденты) имеют право вывозить из Российской Федерации ценные бумаги (кроме ценных бумаг на предъявителя), номинированные в иностранной валюте, без ограничений при соблюдении таможенных правил.

Статья 56.              Пересчет сумм иностранной валюты, ввозимой в Российскую Федерацию и вывозимой из Российской Федерации физическими лицами

Пересчет сумм наличной иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, ввозимых в Российскую Федерацию и вывозимых из Российской Федерации физическими лицами, в суммы, эквивалентные долларам США, осуществляется с использованием курса иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату таможенного оформления ввозимой или вывозимой наличной иностранной валюты.

Глава 17. Вывоз из Российской Федерации, а также ввоз в Российскую Федерацию наличной валюты Российской Федерации

Статья 57.              Вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию наличной валюты Российской Федерации физическими лицами

1. Физические лица (резиденты и нерезиденты) осуществляют вывоз из Российской Федерации, а также ввоз в Российскую Федерацию наличной валюты Российской Федерации и ценных бумаг на предъявителя, номинированных в валюте Российской Федерации, на сумму, не превышающую пятьсот тысяч рублей, без ограничений при соблюдении таможенных правил.

2. Физические лица (резиденты и нерезиденты) осуществляют вывоз из Российской Федерации, а также ввоз в Российскую Федерацию ценных бумаг (кроме ценных бумаг на предъявителя), номинированных в валюте Российской Федерации, без ограничений при соблюдении таможенных правил.

Статья 58.                   Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации юридическими лицами

1. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации юридическими лицами разрешается исключительно в случаях:

вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации Центральным банком Российской Федерации;

вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации уполномоченными банками на основании договора с банком - нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в валюте Российской Федерации в этом уполномоченном банке, при снятии валюты Российской Федерации с указанного счета. Валюта Российской Федерации, подлежащая вывозу из Российской Федерации, может быть получена только из кассы уполномоченного банка, вывозящего указанную валюту;

вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации уполномоченными банками в свой филиал, расположенный на территории иностранного государства. Валюта Российской Федерации, подлежащая вывозу из Российской Федерации, может быть получена только из кассы уполномоченного банка, вывозящего указанную валюту;

ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками на основании договора с банком - нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в этом уполномоченном банке, при последующем зачислении валюты Российской Федерации на указанный счет. Валюта Российской Федерации, ввезенная в Российскую Федерацию, подлежит обязательному оприходованию в кассу уполномоченного банка, ввезшего указанную валюту;

ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками из своего филиала, расположенного в иностранном государстве. Валюта Российской Федерации, ввезенная в Российскую Федерацию, подлежит обязательному оприходованию в кассу уполномоченного банка, ввезшего указанную валюту;

вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации центральными (национальными) банками иностранных государств на основании разрешения Центрального банка Российской Федерации.

2. Доставка валюты Российской Федерации центральными (национальными) банками иностранных государств и уполномоченными банками из таможенных органов, расположенных в местах ввоза на таможенную территорию Российской Федерации, до таможенных органов, в регионе деятельности которых находится получатель, осуществляется в соответствии с таможенным законодательством.

Статья 59.                      Вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию памятных монет из драгоценных металлов, являющихся валютой Российской Федерации

Вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию памятных монет из драгоценных металлов, являющихся валютой Российской Федерации осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

Раздел 7. Переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации из Российской Федерации и в Российскую Федерацию

Глава 18. Общие положения

Статья 60.                 Общие положения о международных переводах

1. Переводы в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в Российскую Федерацию и из Российской Федерации (далее именуются – международные переводы) могут осуществляться только в безналичной форме через счета, открытые в уполномоченных банках, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

2. Международные переводы резидентов осуществляются уполномоченными банками без ограничений при условии обязательного указания их назначения и представлении резидентом уведомления (в случае перевода в сумме, превышающем в эквиваленте 10 000 долларов США) о соответствующем переводе в налоговый орган.

3. Международные переводы между уполномоченными банками в российской и иностранной валютах осуществляются без ограничений.

Статья 61.                 Случаи осуществления переводов без открытия счетов

1. Иностранная валюта может быть переведена в Российскую Федерацию и из Российской Федерации без открытия физическими лицами (резидентами и нерезидентами) счетов в уполномоченных банках на сумму, не превышающую в эквиваленте десять тысяч долларов США. Пересчет сумм иностранной валюты в суммы, эквивалентные долларам США, осуществляется с использованием курса иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перевода иностранной валюты.

2. Действие настоящей статьи не распространяется на:

переводы, осуществляемые индивидуальными предпринимателями (резидентами и нерезидентами) в рамках осуществления ими предпринимательской деятельности;

физических лиц при переводе ими иностранной валюты из Российской Федерации и получение физическими лицами иностранной валюты, переведенной в Российскую Федерацию, если указанные переводы связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимость.

Статья 62.                 Порядок осуществления и выдачи переводов, осуществляемых без открытия счетов

1. Перевод из Российской Федерации и получение в Российской Федерации иностранной валюты в соответствии с настоящей статьей осуществляется через операционное подразделение уполномоченного банка.

2. Иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию может быть уполномоченным банком:

а) выдана наличными;

б) зачислена на  валютный счет переводополучателя, открытый в уполномоченном банке.

3. При получении физическим лицом переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты в заявлении на получение иностранной валюты должно быть указано основание перевода.

ЧАСТЬ III.

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

Раздел 8. Основные положения об осуществлении валютного контроля в Российской Федерации

Глава 19. Общие положения

Статья 63.                Цель и направления валютного контроля

1. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства.

2. Основными направлениями валютного контроля являются:

проверка соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства;

проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

выявление фактов нарушения валютного законодательства и применение мер ответственности к лицам, нарушившим требования валютного законодательства.

Статья 64.                 Органы и агенты валютного контроля

1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.

3. Агентами валютного контроля являются территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

4. Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

5. Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Глава 20. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля, а также резидентов и нерезидентов

Статья 65.                 Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации при осуществлении валютных операций;

проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

получать документы и информацию об осуществлении валютных операций.

2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

выдавать обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации;

приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;

применять установленные законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях меры ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.

3. Органы валютного контроля, а также их агенты при реализации своих полномочий, предоставленных им настоящим Федеральным законом, могут требовать представления только той информации и только тех документов, наличие которых однозначно необходимо для осуществления валютного контроля.

4. Органы валютного контроля, а также их агенты могут требовать представления только той информации и тех документов, название и форма которых определены в их нормативных правовых актов, издаваемых во исполнение требований настоящего Федерального закона.

5. Положения нормативных правовых актов органов и агентов валютного контроля, а также действия их должностных лиц не должны создавать необоснованных препятствий к реализации прав, предоставленных настоящим Федеральным законом.

6. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять коммерческую и банковскую тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

7. Ущерб, нанесенный физическим и юридическим лицам незаконным действиями органов и агентов валютного контроля и их должностными лицами в связи с выполнением своих функций, подлежит возмещению за счет средств федерального бюджета в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 66.              Права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютного контроля

1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

обжаловать действия и решения органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

требовать в установленном законодательством Российской Федерации порядке возмещения убытков, возникших вследствие неправомерных действий органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

представлять органам и агентам валютного контроля запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет;

выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации.

Статья 67.              Учет и отчетность по валютным операциям

Правительство Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также обеспечивает публикацию статистики по валютным операциям.

Раздел 9. Административная ответственность за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле

Глава 21. Общие положения

Статья 68.              Общие положения

1. Резиденты и нерезиденты, нарушившие законодательство о валютном регулировании и валютном контроле, несут ответственность в виде:

а) предупреждения;

б) штрафа.

2. При применении санкции за нарушение законодательство о валютном регулировании и валютном контроле учитываются характер и тяжесть последствий совершенного нарушения, степень вины и имущественное положение нарушителя.

3. Лицо не может быть дважды привлечено к ответственности за одно и то же нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

4. При совершении одним лицом двух и более нарушений законодательства о валютном регулировании и валютном контроле санкция применяется за каждое нарушение в отдельности.

Статья 69.              Предупреждение

Предупреждение должно содержать требование об устранении выявленного нарушения и применяется самостоятельно в случае, если нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле имеет незначительный характер.

Статья 70.              Штраф

1. Штраф представляет собой единовременное денежное взыскание, налагаемое за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

2. Штраф налагается в размере до 50% суммы валютной операции, совершенной с нарушением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

3. Штраф налагается в размере до 1000 минимальных размеров оплаты труда за следующие нарушения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле:

несоблюдение установленного порядка ведения учета и составления отчетности по валютным операциям;

нарушение установленных сроков хранения обосновывающих и учетных документов и материалов;

непредставление, несвоевременное представление, представление в искаженном виде органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с настоящим Федеральным законом;

открытие счета с нарушением валютного законодательства Российской Федерации.

Статья 71.               Подведомственность дел о нарушении законодательства о валютном регулировании и валютном контроле

1. Применение санкций за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле осуществляется органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля.

2. Центральный банк Российской Федерации применяет санкции за нарушения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле к кредитным организациям.

3. Иные органы валютного контроля применяют санкции за нарушения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле ко всем иным участникам валютных операций.

4. Орган валютного контроля при наличии информации о нарушении законодательства о валютном регулировании и валютном контроле участником валютных операций, санкции к которому применяются иным органом валютного контроля, передает эту информацию органу валютного контроля, имеющему право применить санкции к соответствующему участнику валютных операций.

Статья 72.              Давность привлечения к ответственности за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле

Санкция за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле может быть применена не позднее трех лет со дня совершения правонарушения.

Статья 73.              Постановление о применении санкции

1. Применение санкции оформляется в виде постановления.

2. Постановление должно содержать:

наименование органа валютного контроля, вынесшего постановление;

дату и место применения санкции;

сведения о лице, к которому применяется санкция;

изложение обстоятельств, являющихся основанием для применения санкции;

положение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, предусматривающее ответственность за нарушение валютного законодательства Российской Федерации;

мотивированное решение органа валютного контроля;

срок и порядок обжалования постановления.

3. Постановление подписывается руководителем органа валютного контроля или лицом, его замещающим, и скрепляется печатью органа валютного контроля.

4. Постановление вручается лицу, в отношении которого оно вынесено, или его представителю под расписку или направляется не позднее трех дней со дня его подписания по почте с уведомлением о вручении.

5. Постановление считается врученным со дня фактического получения постановления под расписку. При направлении постановления по почте датой вручения признается дата, указанная оператором почтовой связи в уведомлении о вручении.

6. Если лицо, в отношении которого вынесено постановление, отсутствует по месту жительства или по месту нахождения и по указанному им почтовому адресу, постановление считается врученным с даты, поставленной оператором почтовой связи в уведомлении, сопровождающем возврат почтового отправления, или на конверте.

Статья 74.              Обжалование постановления о применении санкции

1. Постановление о применении санкций за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле может быть обжаловано лицом, в отношении которого оно вынесено, в судебном порядке.

2. Жалоба на постановление о применении санкций за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле может быть подана в течение 10 дней со дня вручения постановления.

3. Обжалование постановления о применении санкций в установленный срок приостанавливает их исполнение со дня принятия указанной жалобы к рассмотрению.

4. Обжалование действий органов валютного контроля осуществляется в порядке, установленном для обжалования постановления о применении санкции за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

Статья 75.              Обращение постановления о применении санкции к исполнению

1. Постановление о применении санкции за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле обязательно для исполнения органами государственной власти и местного самоуправления, должностными лицами, юридическими и физическими лицами.

2. Постановление подлежит исполнению с момента его вступления в законную силу.

3. Постановление вступает в законную силу после истечения срока, установленного для обжалования постановления, в случае, если указанное постановление не было обжаловано.

4. При обжаловании постановление подлежит исполнению после оставления жалобы без удовлетворения, если иное не установлено федеральным законом.

5. Постановление о применении санкции обращается к исполнению органом валютного контроля, вынесшим постановление.

6. Не подлежит исполнению постановление, если оно не было обращено к исполнению в течение года со дня его вступления в законную силу.

7. Исполнение постановления прекращается в случае отмены положения, устанавливающего ответственность за нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле или в случае ликвидации (смерти) лица, к которому применена санкция.

Статья 76.              Сроки и порядок исполнения постановления о применении штраф

1. Взыскание штрафов с физических лиц осуществляется в судебном порядке.

2. Штраф должен быть уплачен оштрафованным лицом не позднее тридцати дней со дня вступления постановления о наложении штрафа в законную силу, а в случае обжалования указанного постановления - не позднее 15 дней со дня оставления указанной выше жалобы без удовлетворения.

3. В случае необжалования постановления и неуплаты штрафа добровольно в установленные сроки, взыскание штрафа производится без применения судебной процедуры.

Раздел 10. Заключительные положения

Статья 77.              Приведение нормативных правовых актов в соответствие с настоящим Федеральным законом

1. Предложить Президенту Российской Федерации в трехмесячный срок привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Федеральным законом.

2. Правительству Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, иным федеральным органам исполнительной власти в трехмесячный срок привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Федеральным законом.

Статья 78.              Порядок вступления в силу настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении шести месяцев со дня его официального опубликования.

2. Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона признать утратившими силу:

Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, № 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 1, ст. 1; № 28, ст. 3461; 2001, № 23, ст. 2290; № 33, ст. 3432);

статью 20 Федерального закона «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 1, ст. 1);

Закон Российской Федерации «О внесении дополнений в Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 28, ст. 3461);

Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 23, ст. 2290);

статью 1 Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, №  33, ст. 3432).

Президент
Российской Федерации

ПРОЕКТ НАЦИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

Программа реформ   Важные достижения   Устав   Участники Проекта